1.14. Настройки налогов и отчетов

Путь в простом интерфейсе

Организация → Налогообложение → Настройка налогов и отчетов

Путь в полном интерфейсе

Главное → Налоги и отчеты

В данном разделе настраивается система налогообложения и список сдаваемых отчетов. Настройки влияют на список задач организации и список доступных регламентированных отчетов.

Подробнее о задачах организации читайте в разделе «Задачи организации».

Подробнее о регламентированных отчетах читайте в разделе «Рабочее место "1С-Отчетность"».

■ Основная система налогообложения.

○ Налог на профессиональный доход («самозанятые»).

○ УСН (доходы).

○ УСН (доходы минус расходы).

○ АУСН (доходы).

○ АУСН (доходы минус расходы).

○ Только патент.

○ Общая.

■ Налоговые режимы, применяемые совместно с основной системой налогообложения.

○ Патент. Для индивидуальных предпринимателей в настройках появляется закладка Патенты.

Патентную систему налогообложения предприниматель может применять отдельно или совмещать с общей или упрощенной системой налогообложения. Патент используется при определенных видах деятельности. По каждому патенту предприниматель ведет отдельную книгу учета доходов. Доходы по этому виду деятельности не отражают в «Книге учета доходов и расходов» по основной системе налогообложения.

Доходы, полученные по патентной системе налогообложения, отражаются при проведении документов Поступление наличных и Поступление на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя.

○ Торговый сбор. Если организация обязана уплачивать торговый сбор в г. Москве, то установите флажок на этой настройке.

○ НДС. Если у организации и ИП на УСН доход превысил установленный порог необходимо уплачивать НДС. Ставка НДС указывается на вкладке НДС.

■ До перехода на УСН применялся общий налоговый режим. Настройка появляется тогда, когда в качестве основной системы налогообложения указывают УСН. Если до перехода на УСН организация применяла общую систему налогообложения, то укажите дату начала применения УСН. Тогда доходы прошлых лет будут отражаться правильно.

Закладка доступна для юридических лиц, применяющих общую систему налогообложения. Укажите особенности отражения доходов и расходов по налогу на прибыль в налоговом учете.

По умолчанию установлены основные ставки налога для федерального и регионального бюджета.

Если в соответствии с законом налог уплачивается по льготной ставке, укажите ставку вручную.

В версии КОРП при включенной функциональности Обособленные подразделения можно указать ставку для обособленных подразделений, если она отличается от основной. Перейдите по гиперссылке Ставки налога для обособленных подразделений и создайте запись с нужной ставкой.

■ Метод начисления амортизации.

○ Линейный.

○ Нелинейный.

■ Способ учета курсовых разниц в 2022-2027 годах.

○ Независимо от признаний дохода или расхода (рекомендуется).

○ Одновременно с признанием дохода или расхода.

■ Способ погашения стоимости спецодежды и спецоснастки.

○ Единовременно.

○ Указывается при передаче в эксплуатацию.

■ Формировать резервы по сомнительным долгам.

■ Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг. Если организация работает в сфере производства продукции, выполнения работ, оказания услуг, то можно сформировать список расходов, которые будут признаваться прямыми для нужд налогового учета.

○ По правилам бухгалтерского учета. Данный способ позволяет сблизить бухгалтерский и налоговый учет.

○ Ручная настройка. Данный способ позволяет управлять налоговой нагрузкой. Для указания прямых затрат перейдите по гиперссылке Перечень прямых расходов. Перечень может быть заполнен автоматически в соответствии со статьей 318 НК РФ.

При вводе нового метода определения прямых расходов обязательным для заполнения является реквизит Вид расходов НУ. Поля Подразделение, Сч Дт, Сч Кт, Статья затрат заполняются в исключительных случаях. Например, если затраты, учтенные на одном счете, нужно считать прямыми, а на другом – косвенными.

Если нужно добавить новый метод не на текущий год, то закройте список методов, на закладке Налог на прибыль перейдите по гиперссылке История изменений, откройте набор настроек налога на прибыль на нужный год (или, если его нет, создайте новый), в нем пройдите по гиперссылке Перечень прямых расходов и добавьте новый метод.

■ Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. По номенклатурным группам отражается выручка от реализации товаров, работ, услуг собственного производства в декларации по налогу на прибыль.

Выберите один из вариантов:

■ Ежеквартально.

■ Ежемесячно по расчетной прибыли.

■ Ежемесячно по фактической прибыли.

Закладка доступна для физических и юридических лиц, применяющих УСН или АУСН.

По умолчанию установлена основная ставка налога.

Если в соответствии с законом субъекта РФ налог уплачивается по льготной ставке, укажите ставку вручную.

Для индивидуальных предпринимателей доступна настройка Применяются налоговые каникулы.

Порядок признания дохода от продаж через комиссионера (маркетплейс) доступен, если включена настройка: Настройки → Функциональность → Комиссионная торговля → Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов). Выберите один из вариантов:

■ По факту получения оплаты от покупателя комиссионером (рекомендуется).

■ При поступлении денежных средств от комиссионера.

Для организации с объектом налогообложения «доходы минус расходы» можно настроить порядок признания расходов. Если необходимо изменить порядок признания расходов, установите флажки.

Также для УСН «доходы минус расходы» можно настроить порядок признания расходов на уплату таможенных платежей: НДС, пошлин и сборов. Если нужно отражать расходы по таможенным платежам в КУДиР, установите флажок Товары списаны. Расходы отразятся регламентной операцией Списание таможенных платежей для УСН. Сумма принимаемых расходов в этом случае определяется пропорционально списанию запасов.

Момент признания расходов в налоговом учете определяется настройками учетной политики. При признании расходов делается запись в книге учета доходов и расходов. Расходы списываются по методу ФИФО.

■ Организация освобождена от уплаты НДС. Установите флажок, если организация освобождена от уплаты НДС.

■ Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета. Установите флажок, если организация обязана раздельно учитывать суммы налога по приобретенным товарам, работам и услугам, которые использует для операций, облагаемых или не облагаемых НДС.

Настройка добавляет субконто Способы учета НДС счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» и всем его субсчетам, кроме 19.06 «Акцизы по оплаченным материальным ценностям» и 19.07 «НДС по товарам, реализованным по ставке 0 % (экспорт)».

В поле Применить с установите первый месяц налогового периода, с которого будет вестись раздельный учет НДС и нажмите кнопку ОК. После этого автоматически сформируются остатки по регистрам, в которых ценности будут учитываться в разрезе полученных счетов-фактур и способов учета налога. Под флажком появится гиперссылка Документы ввода остатков.

■ Порядок регистрации счетов-фактур на аванс. Задайте принятый в организации порядок регистрации счетов-фактур на аванс:

○ Регистрировать счета-фактуры на авансы всегда при получении аванса. Счета-фактуры на авансы полученные создаются по всем поступившим суммам авансов полученных, за исключением сумм авансов, которые зачли в день получения (рекомендуется).

○ Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение пяти календарных дней. Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ счет-фактуру на аванс нужно выставить в течение пяти календарных дней. Причем Минфин разъяснил в письме от 06.03.2009 № 03-07-15/39, что если в течение этого срока товар отгрузили, или работы выполнили, или услуги оказали, то счет-фактуру на аванс можно не выставлять.

○ Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца. В письме от 06.03.2009 № 03-07-15/39 Минфин разъяснил, что для непрерывных долгосрочных поставок в адрес одного и того же покупателя счета-фактуры на аванс нужно выставлять не реже одного раза в месяц.

○ Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные да конца налогового периода. Этот вариант основан на позиции некоторых экспертов, что платежи нельзя считать авансовыми, если оплатили и отгрузили товар в одном налоговом периоде.

○ Не регистрировать счета-фактуры на авансы. Такой вариант предназначен для организаций, у которых деятельность попадает под действие п. 13 ст. 167 НК РФ.

Договор с покупателем может иметь особенности, влияющие на порядок регистрации счетов-фактур на авансы. В этом случае для каждого договора укажите индивидуальный порядок, по которому программа будет формировать счета-фактуры на авансы.

■ Деятельность по ставке 0 %. Для декларирования НДС при реализации по ставке 0 % предусмотрен учет по кодам операций.

○ Указывать коды операций вручную. В случае таможенного декларирования коды операций указываются в документе Таможенная декларация, в иных случаях в соответствующем разделе декларации НДС.

○ Установить соответствие между отгружаемыми ценностями и кодами операций. Коды операций группируются по номенклатурным позициям. Заполняются в документах Подтверждение нулевой ставки НДС, Формирование записей книги покупок.

○ Если код операции не указан, использовать значение по умолчанию. Укажите значение кода операции по умолчанию.

Закладка доступна для индивидуальный предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения.

По гиперссылке Список патентов заполните данные о патентах.

Выберите способ применения стандартных вычетов:

■ Нарастающим итогом в течение налогового периода.

■ В пределах месячного дохода налогоплательщика.

■ Тариф страховых взносов. Тариф выбирается в зависимости от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация. Форму со сведениями об истории изменения тарифа можно открыть по ссылке История изменений.

■ Ставка взноса от несчастных случаев. Укажите размер страхового тарифа, соответствующий классу профессионального риска основного вида экономической деятельности страхователя. Форму со сведениями об истории изменения ставки можно открыть по ссылке История изменений.

Если в поле Тариф страховых взносов указан тариф Организации инвалидов, то при изменении такого тарифа на льготный необходимо установить флажок Организация инвалидов для правильного расчета страховых взносов в отношении инвалидов.

■ Дополнительные взносы. Если в организации работают шахтеры, фармацевты или члены летных экипажей, то необходимо установить одноименные флажки и перечислить должности сотрудников, нажав на ссылку Списки должностей.

○ Шахтеры. Будет доступен расчет взносов по дополнительному тарифу на выплату доплаты к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности.

○ Члены летных экипажей. Будет доступен расчет взносов по дополнительному тарифу на финансирование доплат к пенсии членам летных экипажей воздушных судов.

○ Фармацевты. Будет доступен расчет страховых взносов по пониженному тарифу с выплат и иных вознаграждений фармацевтам аптечных организаций.

○ Подразделения с льготными тарифами взносов. Укажите обособленные подразделения и льготный тариф, применяемый к сотрудникам этого подразделения, а именно:

□ Для членов экипажей морских судов под флагом РФ.

□ Резиденты технико-внедренческой особой экономической зоны.

□ Участник свободной экономической зоны в Крыму.

□ Резидент территории опережающего социально-экономического развития.

□ Резиденты свободного порта Владивосток.

□ Резидент особой зоны в Калининградской области.

□ Участник специальных административных районов.

□ Организации из реестра участников промышленных кластеров, работающие по спец.инвестиционным проектам.

□ Участник СЭЗ в соответствии с Федеральным законом от 24.06.2023 № 268-ФЗ.

○ Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда. Будет доступен учет доходов и начисление страховых взносов по дополнительным тарифам с выплат в пользу сотрудников, имеющих право на досрочную пенсию, занятых на определенных законодательством видах работ.

○ Применяются результаты специальной оценки условий труда. В этом случае при начислении страховых взносов будут применяться дополнительные тарифы. Класс условий труда для начисления взносов по дополнительным тарифам указывается в справочнике Должности.

○ Иностранцы с особыми взносами. Если в организации работают иностранцы, которые не признаются застрахованными по одному или нескольким видам страхования по международным договорам.

■ Перечисляются добровольные страховые взносы на накопительную пенсию. Будет появляться уведомление о перечислении взносов в списке задач организации. Также будет доступно формирование отчетности по таким взносам в регламентированной отчетности.

Закладка появляется, если индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения.

■ Вид деятельности (основной). Укажите основной вид деятельности. Каждый вид деятельности определяется его характером и видами товаров, работ или услуг (номенклатурной группой).

На форме Вид деятельности введите код по ОКВЭД. Этот код подставляется при заполнении соответствующего раздела декларации 3-НДФЛ. Заполните поля Место осуществления и Лицензия в качестве дополнительной информации. Данные этих полей в отчетности не нужны.

■ Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности. Если вы ведете книгу учета доходов и расходов по нескольким видам деятельности, то установите флажок на этой настройке, пройдите по гиперссылке Все виды деятельности и составьте список ваших видов деятельности.

■ Учет доходов. Определите момент, когда включать в состав доходов авансы, полученные в счет поставок следующего года.

○ В момент реализации, независимо от периода получения. По этой настройке аванс включается в доходы в том периоде, в котором вы реализуете товары, услуги.

○ Всегда в периоде получения по виду деятельности (рекомендуется). Все незакрытые авансы в конце года включаются в состав доходов во время выполнения регламентной операции.

■ Учет расходов. Материальные расходы всегда признаются при наступлении следующих событий:

○ Поступление товаров и материалов – ввели документы поступления.

○ Оплата товаров и материалов поставщику – поставщику оплатили фактически.

○ Передача материалов в производство – материалы списали на производство продукции или оказание услуг.

Дополнительно можно включить настройки:

○ Получение дохода от реализации (оплаты покупателя). Расходы на приобретение товаров принимаются только после отгрузки и оплаты товаров покупателям.

○ Расходы по операциям прошлого года признаются:

□ независимо от периода получения дохода;

□ только в том же периоде, в котором был получен доход.

Не будут отражаться расходы, связанные с реализацией товаров и продукции в счет авансов, полученных в прошлом году, а также расходы, связанные с оплатой товаров, отгруженных и оплаченных покупателями в прошлом году.

■ Фиксированные взносы по тарифу. По умолчанию установлен тариф Единый. При необходимости измените тариф.

■ На социальное страхование. Установите флажок, если перечисляете взносы на социальное страхование.

■ Льгота. Заполните поле, если льгота распространяется на все имущество организации. Значение выбирается из справочника Основания льгот по налогу на имущество, в котором нужно создать новый элемент справочника. Дополнительно к льготе необходимо указать документы, подтверждающие применение льготы.

■ Объекты с особым порядком налогообложения. Заполните список объектов, у которых порядок налогообложения которых отличается от установленного по организации в целом.

■ Уплата авансовых платежей. В открывшейся форме показываются регионы, в которых учтено недвижимое имущество. Установите флажок Уплачиваются авансы напротив регионов, в которых установлены отчетные периоды и предусмотрена уплата авансовых платежей. Если флажок не установлен, расчет налога на имущество будет происходить по итогам года.

■ Способы отражения расходов. При необходимости измените способ отражения расходов по налогу на имущество для всех организаций, отдельно по каждой организации или отдельно по каждому объекту основных средств.

■ Подакцизный товар. Установите флажки для видов подакцизных товаров, которые необходимо учитывать.

■ Способ получения. Если включена настройка Настройки → Функциональность → Импорт товаров, в том числе из ЕАЭС → Приобретение подакцизных товаров, то колонка будет заполнена способом Импорт. Если включена настройка Настройки → Функциональность → Производство → Производство подакцизных товаров, то колонка будет заполнена способом Производство.

■ Особые условия по акцизам. Проверьте и при необходимости измените указанную информацию.

■ Регистрация транспортных средств. Заполните сведения о государственной регистрации транспортных средств и снятии их с регистрационного учета, кадастровом учете, ставках налога и льготах.

■ Ставки. Информация о ставках транспортного налога загружается автоматически. Записать ставку налога можно и вручную по кнопке Создать.

■ Уплата авансовых платежей. В открывшейся форме показываются регионы, в которых зарегистрированы транспортные средства. Установите флажок Уплачиваются авансы напротив регионов, в которых установлены отчетные периоды и предусмотрена уплата авансовых платежей. Если флажок не установлен, расчет транспортного налога будет происходить по итогам года.

■ Способы отражения расходов. При необходимости измените способ отражения расходов по транспортному налогу для всех организаций, отдельно по каждой организации или отдельно по каждому объекту основных средств.

■ Регистрация земельных участков. Заполните сведения о государственной регистрации земельных участков и снятии их с регистрационного учета, кадастровом учете, ставках налога и льготах.

■ Уплата авансовых платежей. В открывшейся форме показываются регистрации налоговых органах по месту нахождения земельных участков. Установите флажок Уплачиваются авансы напротив регионов, в которых установлены отчетные периоды и предусмотрена уплата авансовых платежей. Если флажок не установлен, расчет земельного налога будет происходить по итогам года.

■ Способы отражения расходов. При необходимости измените способ отражения расходов по земельному налогу для всех организаций, отдельно по каждой организации или отдельно по каждому объекту основных средств.

■ Туристический налог. Установите флажок, когда введен налог на территории, где находятся ваши гостиницы или другие объекты.

■ Гостиницы. Заполните список объектов, в которых оказываются услуги по временному проживанию.

В следующих разделах можно включить напоминание в списке задач о наступлении срока сдачи отчета, уплаты налога (сбора):

■ Косвенные налоги (импорт).

■ Декларирование алкоголя.

■ Водный налог.

■ Налог на игорный бизнес.

■ Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

■ Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

■ Статистика.

■ Экологические платежи.

■ Экологический сбор.

■ Отчетность в Росприроднадзор.

■ Единая (упрощенная) декларация.